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財務管理廉政風險防控制度(試行)

發布者:管理員 時間:2017-10-24 16:29:00
揚紀發﹝2016﹞111號
第一章  總  則
  第一條  為切實加強財務管理廉政風險防控,強化權力的制約和監督,針對非稅收入(含基金)征收、大額支出審批和國有資產管理等3個廉政風險等級較高的風險點,結合實際,制定本制度。
  第二條  本制度適用于全市各黨政機關、行政事業單位和社會團體。
第二章  非稅收入征收管理
  第三條  非稅收入(含基金)的征收,必須嚴格按市物價局公布的收費目錄及標準,任何單位或個人無權多征或減免。各征收單位按照行政事業單位內部控制制度規范要求,制定業務操作流程,建立健全非稅收入(含基金)臺賬。
  第四條  非稅收入(含基金)的征收,必須嚴格執行收費公示制度,廣泛運用多種形式,向社會群眾公示非稅收入的征收依據,包括項目、對象、標準、范圍、期限和方式等內容。
  第五條  非稅收入(含基金)的征收,經征收單位業務科室受理初審后交分管領導進行審核,由征收單位財務科按照規定收繳非稅收入并開具票據,業務科室和財務科共同對收繳情況進行記錄、匯總、核對,紀檢監察組織負責開展核查。
  第三章  大額支出審批管理
  第六條  單筆非資本性支出1萬元以上、資本性支出3萬元以上,專項經費支出2萬元以上的,由單位集體討論決定,形成會議記錄備查,并由發票審批人在發票上簽注會議召開的時間。
  第七條  單項支出20萬元以上的,由單位集體討論決定后,報市分管領導審批。在此基礎上,20萬元以上的專項資金,需事前將用途報市財政局、審計局備案,事后市財政局、審計局對使用情況開展抽查,市紀委、監察局實施專項督查。
第八條  對“三公”經費等群眾關注的支出,每季度匯總報單位紀檢監察組織備案,并通過黨務政務欄等形式公開。
  第四章  國有資產管理
  第九條  單位購置固定資產,必須嚴格執行《鎮江市市級行政事業單位部分通用資產配置預算標準(試行)》,編制資產配置預算,報市財政局業務科室及市國資辦審核,經市財政局采購辦審批后組織采購。
  第十條  單位國有(集體)資產對外出租(出借),必須嚴格執行《揚中市國有(集體)房屋出租交易操作規程》等規定。經單位集體討論研究確定方案報市國資辦審批。其中,出租底價在5萬元以下的,按照市國資辦審批要求,由各單位自行組織實施招租,紀檢監察組織實施監督;出租底價在5萬元(含)以上的,原則上一律進入市公共資源交易中心公開交易。
  第十一條  單位國有資產處置,必須嚴格執行《揚中市行政事業單位國有資產使用和處置管理暫行辦法》,經集體研究報主管部門審核后,由市國資辦審批或備案,其中重大事項需報市政府審批。此外,對于需要進行資產評估的事項,經評估后由產權交易機構進行處置,收入全額繳入財政專戶,實行“收支兩條線”管理。
  第十二條  事業單位對外投資,必須嚴格執行《鎮江市事業單位對外投資管理暫行辦法》,對投資項目實施立項論證,經單位集體決議報主管部門審核。其中,初始投資100萬元以下的項目,報市財政局審核;初始投資100萬元以上的重大項目及境外投資,經市財政局審核后報市政府審批。
第五章  監督檢查和責任追究
  十三條  各地各部門黨組織要落實全面從嚴治黨要求,充分認識開展財務管理廉政風險防控工作的重要性,組織領導班子成員深入學習文件精神,抓好制度的貫徹與執行。強化“一把手”的擔當意識,加強組織領導,健全工作機制,緊扣關鍵環節,周密部署安排,扎實推進財務管理廉政風險防控工作有序開展。
  第十四條  財務管理廉政風險防控實施辦法是總體性、綱領性要求,各地各部門要嚴格按照審批程序,對操作流程進行細化和規范,強化各個環節之間的相互監管,構建閉合的監督鏈條。要健全完善臺賬資料,堅持對辦理事項實行全過程、留痕式管理,并統一留存歸檔。
  第十五條  各地各部門紀檢監察組織要切實履行監督責任,負責對制度執行情況開展監督檢查。市紀委、監察局將會同財政、審計等部門進行專項督查。對違反本制度或執行不力的問題,追溯流程辦理環節,追查責任人員,嚴格執行“一案雙查”,在追究當事人直接責任的同時,倒查追究相應主體責任和監督責任。
第六章  附  則
  第十六條  本制度由市紀委、監察局會同市財政局解釋。
  第十七條  市屬國有企業按照《揚中市國有企業“三重一大”決策制度實施辦法(暫行)》、《揚中市市屬國有企業重大資產處置管理實施意見(暫行)》等規定執行。
  第十八條  本制度自發布之日起施行。此前發布的有關制度、規定、意見,凡與本制度不一致的,以本制度為準。
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